Разработка мер по увеличению доходов от расширения услуг грузовладельцам по договорным тарифам

11.  Разработка мер по увеличению доходов от  расширения услуг грузовладельцам по договорным тарифам
     
     В условиях рыночных отношений развитие сферы услуг грузовладельцам является одним из важнейших направлений повышения конкурентоспособности железнодорожного транспорта на рынке перевозок.
     Вместе с тем расширение этой деятельность становится существенной формой повышения доходности железных дорог, поэтому планирование и организация оказания дополнительных услуг грузовладельцам стали обязательными элементами коммерческой деятельности практически всех станций, выполняющих грузовые операции.
     В целях совершенствования информирования пользователей об оказываемых ОАО «РЖД» услугах на основании статьи 14 Федерального закона «О железнодорожном транспорте в Российской Федерации» утверждается прилагаемый Единый перечень работ и услуг, оказываемых ОАО «РЖД» при организации перевозок грузов (далее - Единый перечень).
     Взимание плат и сборов за работы и услуги, предусмотренные Единым перечнем и относящиеся к сфере естественной монополии, в размерах, определенных Прескурантом № 10-01 «Тарифы на перевозки грузов и услуги инфраструктуры, выполняемые российскими железными дорогами», утвержденным постановлением ФЭК России от 17 июня 2003 г. № 47-т/5 (зарегистрировано Минюстом России 9 июля 2003г.), международным железнодорожным транзитным тарифом (МТТ), Единым транзитным тарифом (ЕТТ).
     До утверждения ОАО «РЖД» единого прейскуранта на работы и услуги ОАО «РЖД», не относящиеся к сфере естественной монополии, при выполнении по просьбам грузоотправителей, грузополучателей работ и оказании услуг, предусмотренных Единым перечнем, платы и сборы на которые не указаны в тарифных руководствах, взимание плат производилось на основании заключенных договоров по договорным тарифам, определенным с учетом Методических рекомендаций по определению договорных тарифов на работы и услуги, выполняемые железными дорогами по просьбам грузоотправителей, грузополучателей, цены на которые не указаны в тарифном руководстве, утвержденных указанием МПС России от 21.12.2001 г. № И-1947у.
     В настоящее время Единый перечень содержит 123 вида таких работ и услуг, оказываемых ОАО «РЖД» при организации перевозок грузов, утвержденный распоряжением ОАО «РЖД» от 31.01.2005г. №119р.
     
     11.1 Анализ доходов станции от применения договорных услуг
     
     Рассмотрим формирование проекта плана оказания платных услуг грузовладельцам по станции Сейма.
     По отчету за 2010 год на станции Сейма оказано грузоотправителям и грузополучателям 16 видов услуг, по договорным ставкам сбора, на сумму 1 850 932 рубля. 
     Наибольший объем услуг составили:  
     - За подачу вагонов под погрузку/выгрузку по строгому графику. Доход составил 133,2 тысяч рублей (7,6 %).
     - Сбор за предъявление грузового вагона к перевозке ранее срока. Доход   560,32 тыс. рублей (32,13%).
     - Перевод стрелок, открытие/закрытие шлагбаумов на переездах. Доход  877,6 тыс. рублей (50,32 %).
     Таким образом, доходы от приведенных выше 3 услуг составили 90,05% от всех дополнительных видов услуг, предоставляемых  грузовладельцам.
     На станции Сейма  не предоставляется значительное число видов услуг, что связано с  несоответствием данных услуг условиям работы станции.
     Кроме того, большинство дополнительных услуг не выполняется  из-за отказа  от них грузовладельцев в связи тяжелым финансовым положением. Эти виды услуг, если они необходимы на конкретном подъездном пути, выполняются силами предприятий, например: пломбирование вагонов, доставка документов; оплата провозных платежей и сборов по доверенности грузоотправителей (грузополучателей); оформление за грузоотправителей заявок на перевозку грузов в вагонах и другие.
     Как показал анализ, есть ряд видов услуг из согласованного перечня, оказание которых грузовладельцам не было организовано, хотя и возможности для этого есть на станции и на них возможен спрос.
          По опросу грузовладельцев с их согласия предусматривается оказание следующих дополнительных услуг:
     1) ставка сбора за раскредитование  перевозочных документов и получение грузов на железнодорожных станциях назначения,
     2) снятие  пломб с вагона по просьбе грузоотправителей,
     3) наложение пломб на вагоны при обеспечении погрузки силами грузоотправителей,
     4) оформление за грузоотправителей заявок на перевозки.
     Ставка сбора по каждой вновь вводимой услуге определяется согласно Методических рекомендаций по определению договорных тарифов.  Калькуляция договорных сборов за эти услуги приводится ниже. По отдельным видам услуг сохранены действующие на дороге договорные ставки платы. 
     11.2  Калькуляция ставок сбора
     
     Ставка сбора за раскредитование  перевозочных документов и получение грузов на железнодорожных станциях назначения

     Ставка сбора рассчитывается на основе дополнительных трудозатрат:
     90,58?0,1 = 9,1 руб.
где: 90,58 руб.  – часовая ставка агента ФТО;
     0,1 часа – затраты времени на выполнение операции.
С учетом начислений на заработную плату 26,0%:
     9,1 ? 0,26 = 2,4 руб.
Накладные расходы 205 %:   
     9,1 ?2,05 = 18,7 руб.
Расходы составят:
9,1 + 2,4 + 18,7 = 30,2 руб.
     С учетом плановых накоплений ставка сбора за раскредитование перевозочных документов и получение грузов на железнодорожных станциях назначения составляет 35 руб. 
     
     Ставка сбора за оформление заявок на перевозку грузов в вагонах за грузоотправителя
     
 	Ставка сбора за оформление заявок на перевозки грузов в вагонах определяется на основе дополнительных трудозатрат:
   90,58?0,16 = 14,5 руб.
где: 90,58 руб. – часовая ставка агента ФТО;
     0,16 часа – затраты времени на выполнение операции.
С учетом начислений на заработную плату 26,7%:
14,5?0,267 = 3,87 руб.
Накладные расходы 240%:
     14,5?2,40 = 34,8 руб.
Расходы составят:
    14,5 + 3,87 + 34,8 = 53,17 руб.
С учетом  плановых накоплений, ставка сбора которых за оформление заявки на перевозки грузов в вагонах за грузоотправителя агентом ФТО составляет 60 руб. за 1 заявку.
     
     Ставки сбора за снятие пломб  вагона по просьбе грузоотправителей

     При использовании по просьбе грузовладельцев приспособлений для вскрытия ЗПУ в себестоимость включаются трудовые затраты на выполнение операций и стоимость использования съемного устройства.
     1 Трудозатраты на выполненный объем работ:
     
                     Стз = Sдс? ? t1 + Sпр  t2  ,      (11.1)                                
                     
где: Sдс – часовая расходная ставка начальника станции;
      Sпр - часовая расходная ставка приемосдатчика;
      t1 = 0,05 ч – продолжительность операции по рассмотрению заявки грузополучателя на снятие ЗПУ с вагона средствами железной дороги и передача распоряжения приемосдатчику;
      t2 = 0,15 ч – продолжительность операции по снятию пломб с вагона, включая время на подход к нему приемосдатчика.
     Стз = 200,25?0,05 + 65,65?0,15 =  19,86 руб.
     
     
     
     C учетом накладных расходов 28%
     
                 19,86? (1 + 2,28) =  65,14 руб.
     
     2 Стоимость использования съемного устройства спрут универсальный.
     
     268?0,01 = 2,68 руб.,
     
где: 268 – стоимость пломбировочного устройства;
        0,01 – продолжительность операций по снятию пломб с вагона.

     Накладные и общехозяйственные расходы, общие для всех отраслей хозяйства составляют 2,23%, а также НДС – 18%,  т.е. расходы составят:
     
      ((19,86?2,23 + 19,86?1,18) + 19,86) + 2,68 = 90,26 руб.
     
     Общая сумма с учетом рентабельности 28% составит:
     
     90,26?2,28 = 205,79 руб.
     
     Договорная ставка сбора за снятие одной пломбы с вагона по просьбе грузовладельца силами железной дороги с использованием съемного устройства составляет 210 рублей.
     
     Ставка сбора за  пломбирование  вагонов при загрузке их силами  грузоотправителей

          Размер сбора устанавливается для крытых, рефрижираторных вагонов и контейнеров (в расчете на 1 вагон или контейнер) с учетом различий продолжительности операций и числе накладываемых пломб.
                     П = (Етз + Емз) + N?Езпу,          (11.2)                    
                     
где: Етз – величина расходов на дополнительную оплату труда при выполнении операций, связанных с пломбированием вагона, руб.;
       Емз – расходы на материалы по пломбированию средствами железной дороги, руб.;
    N – количество накладываемых пломб, шт.
    
                     Етз = Sдс?t1 + Sпр? (t2 + t3 + t4 + t5),     (11.3)       
                     
где: Sдс – часовая расходная ставка начальника станции – 200,25 руб.;
      Sпр – часовая расходная ставка приемосдатчика – 65,65 руб.;
      0,15 – продолжительность операции по рассмотрению заявки грузоотправителя на пломбирование вагона средствами железной дороги и передача распоряжения приемосдатчику, час;
       t – продолжительность операции по пломбированию вагона, включая время на подход к нему приемосдатчика (0,5; 0,35; 0,15 час);
     0,10 – время на запись в книге пломбирования, час;
     0,10 – время на запись в вагонном листе, час;
     0,10 – время на проверку записи грузоотправителя в накладной о том, что грузовая отправка считается за пломбой отправителя, час.

     Етз = 200,25?0,15 + 65,65? (0,25 + 0,1 + 0,1 + 0,1) = 30,04 + 36,11 = 66,15 руб.
     
     С учетом начислений на заработную плату 26,0%:
     
     66,15?0,26 = 17,2 руб.

     
     С учетом накладных расходов 205%:

     66,15?2,05 = 135,61 руб.

     Итого расходов на оплату труда:
     
     66,15 + 17,2 + 135,61 = 218,61 руб.
     
     3 Расходы на пломбирование одного вагона (2 пломбы на вагон):
     ЗПУ «Лавр» вагонный вариант:
     
     Пв = 218,61 + 2?193 = 604,61 руб., 

где 193 руб. – стоимость ЗПУ «Лавр» - вагонный вариант по расценкам ЗАО «Энергет и КО» на 1 квартал 2010г.
     С учетом рентабельности 28%:
     
     604,61?1,28 = 773,9 руб.

     С НДС 18% общая сумма будет равна:
     
     773,9?1,18 = 913,20 руб
     
     Договорная ставка сбора за пломбирование вагона при загрузке их силами грузоотправителей составляет 925 рублей.
     
     
     Таблица 11.1 Развитие платных услуг грузовладельцам по договорным ставкам сборов по станции Сейма.
     
     №

Наименование
услуги
     По отчету
 По проекту
     
     
Кол-во услуг
Ставка
сбора
руб.
Сумма доходов,
тыс. руб.
Кол-во услуг
Ставка
сбора,
руб.
Сумма доходов,
тыс. руб.
1
2
3
4
5
6
7
8
1
Сбор за предъявление грузового вагона к перевозке ранее срока
515
1283,84
661,177
570
1760,56
1003,5
2
За переадресовку грузов в вагоны
2
1549,34
3,098
3
2183
6,549
3
Уведомление о  продвижении груза и подходе к ж/д.станции
734
88,5
64,959
805
125,08
100,69
4
Слежение за продвижением груза
57
342,2
19,505
61
456,66
27,856
5
Выдача справок об условиях и оплате перевозок
247
70,8
17,487
300
70,8
21,240
6
За подачу вагонов под погрузку/выгрузку по строгому графику
300
599,44
179,832
320
599,44
191,82
7
Выдача копий документов, в т.ч. дорожной ведомости
1433
36,58
52,419
1687
36,58
61,710
8
Перевод стрелок, закрепление вагонов
3672
422,794
1552,49
3700
646,64
2392,6
9
Проверка веса и состояния груза, производство иных работ
448
167,56
75,066
687
167,56
115,11
10
Выдача копии коммерческого акта
27
48,38
1,306
46
79,06
3,636
     
     Продолжение таблицы 11.1
     
1
2
3
4
5
6
7
8
11
Осуществление технической учебы  и консультации грузоотправителей по ПТЭ и др.
25
840,16
21,004
29
840,16
24,364
12
Обеспечение грузоотправителей  бланками перевозочных документов
967
5,9
5,705
1095
8,26
9,044
13
Оформление за грузоотправителей заявок на перевозки



1433
60
85,980
14
Раскредитование   документов на грузы, поступившие в адрес грузополучателей



1988
35
69,580
15
Снятие пломб с вагона по просьбе грузовладельцев силами железной дороги



2384
210
500,64
16
Наложение пломб на вагоны при обеспечении погрузки силами грузоотправителей



1102
925
1019,35
Итоговые суммы доходов


2654,084


5633,669

     
     Увеличение доходных поступлений за планируемый год составит 3334,015 тыс. руб., в том числе:
- за счет  увеличения количества услуг – 161,765 тыс. рублей,
- от приведения договорных ставок в соответствие с рыночными ценами -  1496,7 тыс. рублей,
- доход от введения новых услуг для данной станции – 1675,55 тыс. рублей.
     
.......................