Роль кредита в рыночной экономике

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Государственное образовательное учреждение 
высшего профессионального образования 
КЫРГЫЗСКО-РОССИЙСКИЙ СЛАВЯНСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Экономический факультет

Кафедра «Финансы и кредит»

КУРСОВАЯ РАБОТА НА ТЕМУ:
«Роль кредита в рыночной экономике»
  








Выполнил студент группы: ФК 1-16 Белекова Гульжамал Алмазовна

Научный руководитель: Бектенова Дамира Чотуевна






БИШКЕК 2018
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ	3
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТА	5
1.1 Сущность, роль и элементы кредита	5
1.2. Виды и формы кредита	10
1.3. Функции кредита и принципы кредитования	17
ГЛАВА 2 КРЕДИТОВАНИЕ В КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКЕ И ЕГО ВЛИЯНИЕ НА РАЗВИТИЕ ЭКОНОМИКИ	21
2.1 Организация процесса кредитования в коммерческих банках КР	21
2.2 Анализ динамики основных показателей сферы кредитования в КР за 2015-2017 гг.	27
ГЛАВА 3 ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ КРЕДИТОВАНИЯ ЭКОНОМИКИ КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ	34
3.1 Проблемы кредитования экономики Кыргызской Республики на современном этапе ее развития	34
3.3. Перспективы и пути повышения эффективности кредитования экономики Кыргызской Республики	38
ЗАКЛЮЧЕНИЕ	41
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ	43




ВВЕДЕНИЕ

     Кредит возник непосредственно из потребностей производства в результате процессов обмена товаров. Возникновение кредита наряду с возникновением денег относится к самым открытий человечества. Причины возникновения кредита кроются в сфере обмена, где продавцы товаров противостоят друг другу, как владельцы, как юридически самостоятельные лица.
     В языках рыночной экономики кредит приобретает всеобщий характер. Необходимость кредита тесно связана с особенностями кругооборота индивидуальных капиталов.
     Кредит –  это общественные отношения, возникающие между экономическими субъектами в связи с передачей друг другу во временное пользование свободных средств на основе возвратности, платности и добровольности.
     Актуальность исследования обусловлена тем, что экономические преобразования, происходящие в современном Кыргызстане, порождают необходимость переосмысления отдельных явлений жизнедеятельности государства. Эта тенденция является предпосылкой повышения интереса, во-первых, к кредиту как экономической категории и, во-вторых, к проблемам, существующим в сфере финансового регулирования указанных отношений в Кыргызской Республике.
     Целью курсовой работы является более детальное исследование экономической сущности кредита и его роли в рыночной экономике.
     Для достижения указанной цели предстоит решить задачи:
     –определить экономическую сущность и элементы кредита;
     –показать классификацию форм и видов кредита;
     –рассмотреть основные принципы и функции кредита;
     –определить роль кредита в экономике;
     –исследовать организацию процесса кредитования в коммерческих банках КР;
     –провести анализ динамики основных показателей сферы кредитования в КР (за 2015-2017гг.)
     –изучить проблемы, перспективы и пути повышения эффективности кредитования в КР.
     Предметом исследования являются экономические отношения и кредит как экономическая категория.
     Объектом – кредит и его роль в рыночной экономике.
     В основе исследования лежат анализ динамики основных показателей сферы кредитования в Кыргызской Республике за 2015-2017 гг.
     Теоретической базой исследования послужили учебники и учебные пособия, в частности: 
     Лаврушин О.И.: Финансы и кредит: учебное пособие – М:КноРус,2013.
     Жуков Е. В., Максимов Л. М., Зеленков Н. М. и др. Общая теория денег и кредита. - М.: ЮНИТИ, 2012. – 352 с.
     Жуков Е. Ф. Банки и небанковские кредитные организации, и их операции. - М.: Вузовский учебник, 2012. – 341 с.
     Бектенова Д.Ч., Финансы, денежное обращение и кредит: учебник для вузов - Бишкек: 2004г.
     Структурно курсовая работа состоит из введения, трех глав – теоретической, раскрывающей понятие, сущность, формы кредита, практической, в которой анализируется динамика основных показателей кредитования Кыргызстана,  заключения,  список литературы.
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТА
1.1 Сущность, роль и элементы кредита
     
     
     Кредит, как форма экономических отношений, возникает при появлении временной потребности экономического субъекта в денежных средствах.  Переход денежных средств и изменение их количества можно рассматривать в качестве производственного цикла в рамках кредитных отношений1. Благодаря кредиту, удовлетворяется временная потребность в денежных средствах одного субъекта, и повышается фактическая стоимость располагаемых денежных средств заемщика. В дальнейшем данные денежные средства могут быть направлены на выдачу новых кредитов. Возникновение кредитных отношений предполагает постоянное развитие товарного производства. За счет улучшения условий и появления новых форм производства высвобождаются свободные средства, которые идут на покрытие обязательств перед кредитором и модернизацию производств. Такая система обмена и восполнения капитала дает возможность его использования в рамках других производств и проектов.
     Необходимость кредита тесно связана с особенностями кругооборота индивидуальных капиталов. Еще в большей степени кредит необходим для становления новых предприятий малого и среднего бизнеса, внедрения новой техники и технологий2.
     Определение сущности кредитных отношений является фундаментальным элементом функционирования современной банковской системы и целого ряда рыночных механизмов. Для определения сущности кредита, как экономической категории рассмотрим историю его возникновения и развития3.
     Формы кредита возникли еще в глубокой древности. Во времена общинного строя для недопущения и преодоления голода между общинами создавались определенные договоренности. В рамках этих договоренностей члены одной общины обязаны были выполнять определенные работы в качестве платы за предоставленные продукты питания. Можно сказать, что кредит в этой форме лег в основу формирования денег, как эквивалента стоимости товаров.
     При рабовладельческом строе, когда государства часто воевали между собой, кредитные отношения возникали между крупными купцами и государственным руководством. Купцы предоставляли деньги и оружие для нужд армии. В качестве платы по кредиту они получали часть захваченных ресурсов.
     В ходе развития производств, труда и экономических отношений кредит стал неотъемлемым элементом товарно-денежной системы. В качестве займа могли использоваться не только денежные средства, но и скот, меха, средства производства, земли и сырье.
     Эпохой коренных изменений в институте кредита стало время научно-технического прогресса и зарождения капитализма. В конце 18-начале 19 века в Англии стало активными темпами развиваться станкостроение. Англия стала основным поставщиком производственного оборудования для развитых стран западной Европы. Тогда в качестве кредита стали выступать специальные долговые расписки покупателей (векселя). С ростом производственных мощностей и ростом числа кредитов появилась необходимость в конвертации должностных обязательств заемщиков в денежные средства. Именно тогда в Англии была создана сеть коммерческих банков, осуществлявших выпуск бумажных банкнот, которые в свою очередь свободно менялись на золото. Банкноты выпускались на основе накопленных долговых обязательств в виде векселей, которые служили средством обеспечения банковских ссуд.
     Позже коммерческие банки стали открываться по всей Европе. На фоне стремительного развития производств, стало осуществляться кредитование всех отраслей экономики. За счет этого в течение 19 века удалось создать более 100 высокотехнологичных компаний в области энергетики, связи, добычи природных ресурсов, большинство из которых существует и сегодня.
     В последующие годы кредит, как универсальный инструмент, распространялся по всему миру. На сегодняшний день, кредит представлен в различных формах и используется всеми слоями населения.
     Изначально, объективная необходимость кредита, как финансового инструмента, обусловлена дифференциацией периодов оборачиваемости денежных средств в различных отраслях экономики4. Таким образом, в зависимости от отрасли, оборот капитала может осуществляться как 1 раз в год (сельское хозяйство), так и многократно в течение года (торговля). Вне зависимости от выбранной отрасли хозяйствования, выручка и прибыль компании образуются в конце производственного цикла. Кредит позволяет предпринимателю запустить производственный цикл и получить чистую прибыль. Кредит на сегодняшний день является наиболее доступным и прозрачным инструментом стабилизации производственных процессов предприятия.
     В ходе развития экономической науки менялись и возникали новые взгляды на определение сущности кредита5. Карл Маркс в «Капитале» определяет кредит, как «ссудный капитал экономики». Действительно, сконцентрированные в банках денежные средства различных вкладчиков образуют огромную свободную денежную массу, которая становится источником дохода не только вкладчиков, но и банка, на счетах которого размещены денежные средства – то есть, капиталом банка.
     Экономисты СССР считали, что кредит является инструментом сосредоточения и перераспределения денежных средств общества для стимулирования оборачиваемости основных и оборотных фондов предприятий6. Данное понимание кредита актуально при его рассмотрении на микроуровне. Тем не менее, на сегодняшний день кредит имеет более широкий функционал.
     Современная практика сводит понимание кредита к предоставлению в долг товара или денег на условиях возвратности7. Не смотря на простоту данного определения, в нем не отражены ключевые составляющие кредита, как экономической категории и как финансового инструмента.
     С моей точки зрения кредит это инструмент, который позволяет повысить эффективность экономической деятельности и способствует созданию конкурентного рынка. Так как кредитный рынок оказывает влияние на инвестиционную привлекательность, а также на экономическую развитость. Если  будут инвестиции, то будет развиваться и рынок.
     При изучении сущности кредита, необходимо учитывать его происхождение, принципы и функции. В первую очередь, кредит является государственным капиталом, так как именно государство в лице Национального банка осуществляет эмиссию денежных средств. В дальнейшем, кредит становится банковским капиталом вне зависимости от способа его формирования. Отношения, возникающие на уровне Национального банка и коммерческих банков являются первичными кредитными отношениями; отношения, возникающие между коммерческими банками, ссудозаемщиками, физическими лицами и корпорациями – вторичными кредитными отношениями.
     При анализе сущности кредита следует различать три элемента8:
     - Субъект;
     - Объект;
     - Ссудный процент.
     Субъекты кредитных отношений - кредитор и заемщик.
     Кредитор предоставляет ссуду на время, оставаясь собственником ссуженной стоимости. Для выдачи ссуды кредитору необходимо иметь определенные средства. Их источником могут стать собственные накопления, а также заемные средства, полученные от других хозяйствующих субъектов.
     В современных условиях банк-кредитор предоставляет заем за счет собственного капитала, привлеченных средств, хранящихся на счетах его клиентов, а также мобилизованных посредством эмиссии ценных бумаг.
     Заемщик получает ссуду и обязуется ее вернуть к оговоренному сроку. Он не является собственником заемного капитала, а лишь временным его владельцем. Заемщик платит за кредит ссудный процент, он должен обладать определенным имущественным или иным обеспечением, гарантирует возврат кредита по требованию кредитора.
     Объект кредитных отношений - ссудный капитал.
     С развитием кредитных отношений единственным источником образования ссудного капитала выступают временно свободные денежные средства государства, юридических лиц и населения, на добровольной основе переданы финансовыми посредниками для последующей капитализации и извлечения прибыли.
     Стоимость ссудного капитала - это способность к обмену между кредитором и заемщиком, а потребительская стоимость - способность производить прибыль, часть которой заемщик отдает кредитору в виде ссудного процента.
     Ссудный процент - своеобразная цена ссуженной стоимости, передаваемой кредитором заемщику во временное пользование с целью ее производительного потребления.
     Ссудный процент есть часть прибавочной стоимости, величина которого зависит от себестоимости представляет затраты живого и овеществленного труда.
     Таким образом, необходимость кредита вызвана существованием товарно-денежных отношений. Его предпосылкой является наличие свободных средств у субъектов экономических отношений и наличие текущих или будущих доходов у заемщиков. Конкретные причины, обусловливающие необходимость кредита, - колебание потребности и оборотных средствах субъектов рынка, а также возникновения потребности в создании и воспроизведении основного капитала.
     
1.2. Виды и формы кредита


     На сегодняшний день существует большое разнообразие видов кредитов, которые классифицируются по различным признакам9.
     По группам заемщиков кредит может предоставляться предприятиям и организациям, населению, государственным органам власти.
     По назначению кредит можно подразделить на потребительский, промышленный, торговый, сельскохозяйственный, инвестиционный, бюджетный.
     В зависимости от сроков кредитования различают краткосрочный, среднесрочный и долгосрочный кредиты. Краткосрочное кредитование обслуживает текущие потребности заемщика, взаимосвязанные с процессом движения оборотного капитала. Среднесрочные и долговременные кредиты обеспечивают долговременные потребности заемщика, связанные с необходимостью совершенствования производства, вложением средств в капитальные активы. 
     Также, по данному признаку классификации, существует онкольный кредит. Онкольный кредит является кредитом особой срочности, погашаемым по первому требованиям. Как правило, такой кредит выдается брокерам, дилерам и клиентам бака для сверхкраткосрочных нужд и используется при биржевых спекуляциях.10
     По размеру ссуды – крупные, средние и мелкие кредиты11.
     В зависимости от степени обеспечения, кредиты подразделяются на необеспеченные кредиты, также еще называемые бланковыми, и обеспеченные.  Бланковые кредиты обычно используются при кредитовании постоянных клиентов банка, пользующихся доверием. Бланковый кредит только формально относится к необеспеченным кредитам, так как, по факту, обеспечивается размером дебиторской задолженности организации и средствами, находящимися на его счетах. 
     Обеспеченный кредит, в свою очередь, подразделяется на залоговый, гарантированный и предоставленный под поручительство. Залог отличается наибольшей распространенностью в качестве обеспечения банковских ссуд, и бывает без передачи имущества залогодержателю и с его передачей. Гарантированный кредит может быть выдан под гарантии кредитных и страховых организаций, предоставляющих их за вознаграждение. Также, кредиты выдаются под поручительство третьих лиц, что увеличивает вероятность погашения кредита. Поручитель и заемщик, в данном случае, несут солидарную ответственность перед кредитором, а значит должны погасить кредит в полном объеме.
     По способу выдачи банковские ссуды подразделяются на компенсационные и платежные. При компенсационном кредитовании, ссуда направляется на расчетный счет заемщика для возмещения его собственных средств, раннее вложенных в какие-либо затраты или товарно-материальные ценности. В случае платежного кредита ссуда направляется на оплату расчетно-денежных документов, предъявляемых к оплате12.
     В зависимости от целевого назначения выделяют кредиты общего характера и целевые. Кредиты общего характера используются по собственному усмотрению заемщика с целью удовлетворения потребностей в финансовых ресурсах. Однако кредиты такого характера не пользуются широким распространением. Как правило, кредиты, выдаваемые банками, относятся к целевым.
     Банковские ссуды по методам погашения различаются на кредиты, погашаемые единовременным взносом и в рассрочку. В основном, единовременным взносом погашаются краткосрочные кредиты. Тогда как при погашении среднесрочных и долгосрочных кредитов используется рассрочка, условия которой определяются кредитным договором.
     В зависимости от взимания ссудного процента классифицируют кредиты, по моментам выплаты ссудного процента: в момент общего погашения, равномерными взносами в течение срока действия договора, в момент выдачи кредита. Первый способ является наиболее распространенным и традиционным при краткосрочном кредитовании. Второй способ широко используется при выдаче средне- и долгосрочных кредитов. Третий и последний способ взимания ссудного процента не характерен для рыночной экономики и, поэтому, не используется в современных условиях.
     По платности использования выделяют кредиты – платные и бесплатные, дорогие и дешевые. Основным критерием для данной классификации выступает размер процентной ставки, установленной за пользование кредитом.
     Подробно рассмотрим формы кредита, а именно13:
     * ростовщический кредит;
     * коммерческий кредит;
     * банковский кредит;
     * государственный кредит;
     * потребительский кредит;
     * ипотечный кредит;
     * международный кредит.
     Ростовщический кредит является наиболее простой и неразвитой формой кредитования, историческим предшественником современных форм кредита. Основой ростовщического кредитования выступило имущественное расслоение общества: накопление богатство у одних слоев населения и нужда других слоев. Это привело к появлению экономических отношений в обществе, в котором один представитель выступал в качестве кредитора, а другой – в качестве заемщика. 
     Кредиторами-ростовщиками в разное время, в первую очередь, являлись купцы, откупщики налогов, церкви, монастыри. Залогом для выдачи ссуд выступали, как правило, земельные участки, а иногда и сам заемщик или члены его семьи. Поэтому при непогашении долга в определенный срок, заемщик становился рабом. 
     Ростовщический кредит характеризуется14:
     * использованием полученных в заем денег в качестве платежного и покупательного средства. Ссуда использовалась для удовлетворения текущих потребностей, уплаты долгов.
     * высокой ставка процента и неравномерностью ее уровня. 
      С одной стороны, ростовщическое кредитование оказало положительное влияние на создание экономических предпосылок для зарождения капитализма, способствовало накоплению промышленного капитала. С другой стороны, из-за высоких ставок процента сдерживалось вложение денег в производство. 
     Как следствие развития кредитной системы и возникновения банков, предоставляющих ссуду под относительно низкий процент, положение ростовщичества сильно пошатнулось. На сегодняшний день, ростовщичество сохраняется в странах с недостаточно развитым внутренним рынком и товарно-денежными отношениями (Пакистан, некоторые страны Африки и Латинской Америки). Ростовщический кредит запрещен законом в большинстве развитых стран, существует нелегально или в скрытом виде. 15
     Коммерческий кредит выступает в качестве сделки между кредитором и заемщиком. Коммерческое кредитование базируется на отсрочке платежа за проданную продукцию. При этом сделка ссуды является сопутствующим компонентом сделки по купле-продаже, способствующей ускорению реализации продукции.
     Гарантией оплаты служит вексель, представляющий собой оформленные письменные обязательства должника выплатить определенную сумму в указанный срок кредитору. В таком случае, предприятие-кредитор предоставляет отсрочку платежа за проданную продукцию или оказанные услуга, а предприятие-заемщик передает поставщику вексель в качестве долгового свидетельства и обязательства платежа.  
     Однако необходимо заметить ограниченность применения коммерческого кредитования: объектом коммерческого кредита является отгруженная продукция, выполненные услуги; а субъектами – агенты товарной сделки. 
     Таким образом, можно выделить черты, характерные для коммерческого кредитования16:
     * выполнение перераспределительной функции между предприятиями и отраслями, что дает возможность замены банковского кредита;
     * облегчение реализации товара, а также расширение распределения продукции;
     * ускорение оборачиваемости оборотных средств, что позволяет сократить запасы;
     * улучшает качество кредитно-расчетного обслуживания.
     Банковский кредит является универсальным инструментом перераспределения ссудного капитала в крупных масштабах. Банковский кредит предоставляется банками на принципах материальной обеспеченности, срочности, целевой направленности, возвратности и платности. Банковский кредит выражает экономические отношения между банками и субъектами кредитования – заемщиками.17
     Банковский кредит всегда использует денежную форму, что позволяет предоставлять кредит представителям любых сфер деятельности и физическим лицам, вне зависимости от их целей и потребностей. 
     По периоду использования банковский кредит может подразделяться на краткосрочные и долгосрочные. Целью предоставления краткосрочных кредитов является удовлетворение временной потребности заемщика в средствах на период в пределах 12 месяцев. Долгосрочное банковское кредитование ставит своей целью обеспечение потребности воспроизводства долгосрочных активов, требующего привлечения ресурсов в течение длительного периода.
     Банковский кредит не может использоваться с целью покрытия убытков, погашения раннее выданных кредитов, уплаты процентов за получение кредита. 
     Для банковского кредита характерны следующие особенности18:
     * использование привлеченных средств с целью их перераспределения от одних субъектов к другим;
     * в качестве источника кредитования используются только свободные денежные средства, находящиеся на расчетных и срочных счетах;
     * ссуженные банком денежные средства становятся капиталом, так как в обязательство заемщика входит не только возврат ссуды, но и погашение ссудного процента за счет полученного дохода. 
     В государственном кредитовании кредитором или должником выступает государство. Другой стороной в данной форме кредита может выступать: население, хозяйствующие субъекты, иностранные физические и юридические лица и государства. 
     Причиной возникновение и существования данной формы кредита, согласно истории, является наличие бюджетного дефицита. Государственный кредит должен осуществляться при соблюдении положений, ему характерных, а также принципов кредита – возвратности, срочности и платности.
     Потребительский кредит, предоставляемый торговыми компаниями, банками, ломбардами, пенсионными фондами, осуществляется для приобретения товаров и услуг с рассрочкой платежа. Потребительский кредит ориентирован на удовлетворение социальных потребностей человека19: 
     -потребность в собственном жилье;
     -потребность в приобретении товаров длительного пользования, предметов роскоши;
     -потребность в образовании,  лечении, отдыхе.
     Потребительский кредит может предоставляться в денежной и товарной формах. Особенностью потребительских кредитов является возможность заемщиков увеличить объем потребления свыше полученных ими доходов до создания собственных сбережений. 
     Кредиты физическим лицам можно подразделить на несколько групп: кредиты на текущее потребление, кредиты на неотложные нужды, целевые потребительские кредиты и жилищные кредиты. 
     Ипотечный кредит подразумевает тип экономических отношений, при котором ссуды предоставляются под залог недвижимого имущества. Ипотечное кредитование играет огромную роль в рыночной экономике, обеспечивая население жильем и улучшая жилищные условия во всех странах мира. На сегодняшний день, в России ипотечное кредитование является приоритетным направлением государственной жилищной политики. Ипотечный кредит стал одним из важнейших факторов повышения социально-экономического развития, а также незаменимым условием эффективного функционирования банковского сектора. 
     Международное кредитование – отношения, образующиеся между экспортерами (кредиторами) и импортерами (заемщиками) относительно его предоставления, использования и погашения20. Благодаря международному кредитования осуществляется перераспределение финансовых ресурсов между странами, ускоряются процессы реализации товаров и услуг во всемирном масштабе.
     
1.3. Функции кредита и принципы кредитования


     Функции кредита представляют собой совокупность операций выполняемых в рамках экономического поля. Выделяют функции кредита в зависимости от сферы кредитования. Поскольку кредит может действовать в рамках различных сфер жизнедеятельности, выполнять социальные, экономические и политические функции. Таким образом,  кредит на получение образования или покупки жилья имеет социальную ориентированность. Межгосударственные кредиты нацелены на сохранение и укрепления политического строя.
     С точки зрения экономики к функциям кредита относятся21:
     * Перераспределительная функция;
     * Ускорение концентрации капитала;
     * Ускорение научно-технического прогресса
     * Замещение денег в денежном обороте;
     * Экономия издержек обращения.
     1) Перераспределительная функция обуславливается перераспределением стоимости, а точнее временно высвободившейся, оно может происходить по территориальному и отраслевому признаку. Это может происходить благодаря движению материальных потоков, валового продукта принимающих денежную, либо товарную форму
     2) Ускорение концентрации капитала, данная функция является необходимым условием стабильного развития всей  экономики в целом и основной целью каждого субъекта хозяйствования. В решении данного вопроса способствуют заемные средства, позволяющие значительно увеличить масштабы производства и обеспечить дополнительную массу прибыли.
     3) Ускорение научно - технического прогресса. Наиболее широко, данную функцию возможно рассмотреть, на примере  кредитования деятельности научно - технических организаций, спецификой которых является большой временной промежуток времени  между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. В следствие чего, большинство научных организаций  не могут эффективно функционировать без использования кредитов.
     4) Замещение денег в денежном обороте. Существующие  виды кредитных денег таких как вексель, чек, кредитная карточка, дают возможность заменить наличный расчет с помощью безналичных операций. Также это способствует упрощению и ускорению  работы механизма экономических отношений на внутреннем и международном рынках. Ключевую роль в данном случае  играет коммерческий кредит, выступающий как необходимый элемент современных отношений товарообмена.
     5) Экономия издержек обращения. Данная функция подразумевает, что  в процессе функционирования предприятия возникает большой временной провал между поступлением и расходованием денежных средств. В тоже время возможно образование не только избытка, но и недостатка финансовых ресурсов. Поэтому, широкое распространение получили ссуды на компенсирование временного недостатка в собственных оборотных средствах, используемые различными  категориями заемщиков. Ссуды также способствуют существенному ускорению оборачиваемости капитала, а, следовательно, и снижению общих издержек обращения.
     Функции кредита тесно связаны с принципами их работы, поскольку отношения в экономике основываются  на определенной методологической основе, одними из элементов которой выступают принципы. К основным принципам кредитования относятся22:
     * Возвратность кредита;
     * Срочность кредита
     * Платность  кредита;
     * Обеспеченность кредита;
     * Дифференцированность.
     1)Возвратность кредита отражает собой необходимость своевременного возврата полученных от кредитора средств после завершения их использования заемщиком. Выражается в погашении определенной ссуды путем возврата соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной компании.
     2) Срочность кредита представляет собой необходимость его возврата в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре. Сроки кредитования устанавливаются банком в зависимости от сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат, но не свыше нормативных.
     3)Платность кредита основывается на необходимости внесения банку не только денежных средств полученных от банка, но и внесения банку определенной платы за пользование ссудой. Экономическая сущность платы за кредит выявляется в фактическом перераспределении полученной предприятием прибыли за счет использования ссуды между банком и предприятием.
     4)Обеспеченность кредита подразумевает необходимость в предоставлении защиты имущественных интересов кредитора при возможных нарушениях заемщиком принятых на себя обязательств. Это означает,  наличие у заемщика юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредит: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства, договора-страхования ответственности непогашения кредита.
     5)Дифференцированность кредитования устанавливает, что коммерческие банки не должны в одностороннем порядке рассматривать  вопросы о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на получения кредита. Кредит должен предоставляться только тем заемщикам, которые способны вернуть его в нужное время. Данный принцип должен базироваться на основании показателей кредитоспособности, под которым подразумевается текущее финансовое состояние предприятия, доказывающее способность и готовность заемщика вернуть кредит в установленный договором срок.

ГЛАВА 2 КРЕДИТОВАНИЕ В КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКЕ И ЕГО ВЛИЯНИЕ НА РАЗВИТИЕ ЭКОНОМИКИ
2.1 Организация процесса кредитования в коммерческих банках КР

     Процесс  кредитования следует разделять на несколько этапов23:
     1) заявка на получение  кредита;
     2) предоставление необходимых документов;
     3) представление гарантий;
     4) оценка кредитоспособности заемщика и риска связанного с выдачей кредита;
     5) заключение кредитного договора.
     	Анализ заявок на получение кредита.
      	Работа по предоставлению банковских кредитов  начинается  с момента  принятия  от  заемщика заявки на получение кредита,  в которой должны быть указаны цель кредита,  требуемая сумма,  срок и условия, на которых будет получен кредит, информация об источниках погашения кредита и залоге.  В каждом банке должен иметься определенный порядок  рассмотрения заявки на получение кредита,  а также ряд требований, предъявляемых к лицу, обратившемуся за кредитом.
     	В случае, если кредитный сотрудник или любое лицо, участвующее в принятии решения по выдаче кредита,  имеет конфликт интересов  с потенциальным заемщиком,  то данное лицо не должно вовлекаться в принятие решения по выдаче кредита.
     	Все заявки на получение кредитов в банке, представленные на рассмотрение,  должны регистрироваться в журнале учета,  независимо  от принятого по заявке решения.
     
     
     Предоставление необходимых документов.	
     Для  определения  целесообразности  предоставления  кредита кредитный сотрудник должен потребовать от заемщика следующие документы:
     	-заполненную анкету,  в которой заемщик (если заемщик - юридическое  лицо,  то  руководитель юридического лица) должен указать основные сведения о себе и о руководимом им  юридическом  лице  (чем  занимается юридическое лицо, опыт руководителя и др.);
     	-нотариально заверенные копии учредительных документов (если  заемщик - юридическое лицо);
     	-финансовую отчетность за последний отчетный  год  с  заключением внешнего аудитора в случае, если заемщик обязан проходить ежегодный аудит согласно  законодательству Кыргызской Республики, и/или годовую финансовую отчетность,  принятую налоговыми органами (если заемщик юридическое лицо);
     	-финансовую  отчетность,  включая  отчет  о   движении   денежных средств, за предыдущий квартал (если заемщик - юридическое лицо);
     	-документ из государственных органов о регистрации (если  заемщик - юридическое лицо);
     	-бизнес-план, включающий в себя экономическое обоснование использования  получаемых средств,  план производства,  отраслевой и рыночные прогнозы (описание  рынка, цен), примерный прогноз движения средств заемщика, источники,  сроки и план мероприятий по погашению кредита (если заемщик - юридическое лицо);
     	-опись заложенного имущества с указанием рыночной стоимости, даты оценки, кем произведена оценка, доказательства регистрации, местонахождения залога, права владения;
	-гарантии (поручительства) с указанием гаранта (поручителя), суммы гарантии (поручительства), финансовой отчетности гаранта и др. (если банк требует предоставления гарантии (поручительства);
	-документ,  удостоверяющий  личность  (если  заемщик – физическое лицо);
	-справку  о заработной плате за последние 12 месяцев,  или другие документы, подтверждающие информацию о доходах (если заемщик - физическое лицо);
	-прочие документы,  которые банк сочтет необходимым затребовать у заемщика (контракты, договора, рекомендательные письма и т.п.).
     	Банк,  принимая на себя риски,  связанные с предоставлением кредита,  должен  проверять достоверность этих отчетов,  как до момента выдачи кредита,  так и в последующем - до полного возврата средств банка.
     	Оценка кредитоспособности заемщика и риска связанного с выдачей кредита.
	После проведения анализа заявки на получение  кредита  кредитный сотрудник банка должен составить заключение, в котором необходимо обосновать целесообразность предоставления или не предоставления заемщику кредита и указать все причины этого.
	Если сумма, указанная в заявке, не превышает сумму, которую уполномочены выдавать сотрудники, входящие в первый уровень, и в случае положительного решения начинается процесс оформления выдачи кредита.  В случае отказа в выдаче кредита заемщик должен быть уведомлен о принятом решении в соответствии с установленным банком порядке.
     	В случае, если сумма, указанная в заявке, превышает сумму, которую уполномочены выдавать сотрудники первого уровня,  то заключение сотрудника  первого уровня представляется на рассмотрение соответствующего уровня,  в чьи полномочия входит решение вопроса о  предоставлении кредитов на такую сумму. На основании этой рекомендации сотрудники данного уполномоченного уровня должны окончательно решить вопрос о  выдаче этого  кредита.  При  необходимости заключение может быть отправлено на доработку, или могут быть затребованы дополнительные сведения о заемщике,  либо проведено собственное изучение заемщика, включая проведение с ним дополнительных бесед.
     После полного изучения всех документов принимается решение о выдаче кредита.
     В случае,  если вопрос о выдаче кредита заемщику решен положительно,  то  и.......................