Кредитование юридических лиц коммерческими банками

АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ

ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ

(АНО ВО «ИНСТИТУТ ДЕЛОВОЙ КАРЬЕРЫ»)











ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА



на тему:



«Кредитование юридических лиц коммерческими банками на примере ПАО « Сбербанк Россий»)













	Студентки 4 курса

	Факультета Экономики, управления и финансов

	Очной (заочной) формы обучения

Моргуновой Светланы Викторовны



Направление подготовки: «Экономика»

Профиль: «Финансы и кредит»



Научный руководитель

К.э.н., доцент Сергеев Вадим Александрович

(ученая степень, ученое звание, ФИО (полностью))





Допущена к защите

____________________________



«___» _________________ 2017 г.













Москва 2017

	
АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ

	ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ

	(АНО ВО «Институт деловой карьеры»)



Профиль: Финансы и кредит



ЗАДАНИЕ-ПЛАН ПО ВЫПОЛНЕНИЮ ВЫПУСКНОЙ КВАЛИФИКАЦИОННОЙ РАБОТЫ



Студент(ка) группы Э-3-13-4 курса 4 

Моргунова Светлана Викторовна

Тема работы: «Кредитование юридических лиц коммерческими банками на примере ПАО( « Сбербанк Россий»)

Утверждена приказом по Университету от «___» _________2017 года 

Срок сдачи студентом законченной работы «___» __________ 2017 года 

Объем работы  80  страниц 



Глава 1. Теоретические основы процесса кредитования юридических лиц

Глава 2. Система кредитования юридических лиц на примере ПАО «Сбербанк»

Глава 3. Направления совершенствования кредитования юридических лиц



«УТВЕРЖДАЮ» 

«____» ___________2017 года 



Зав.кафедрой ___________ 

Задание принял к исполнению подпись студента 

Научный руководитель                                                                          подпись

	
АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ

	ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ

	(АНО ВО «Институт деловой карьеры»)



Профиль: Финансы и кредит





КАЛЕНДАРНЫЙ ПЛАН

выполнения выпускной квалификационной работы 



студентки  Моргуновой Светланы Викторовны



Тема работы  «Кредитование юридических лиц коммерческими банками в (на примере  ПАО «Сбербанк России»)



Наименование этапа работ

Срок выполнения

Отметка о выполнении

Подпись руководителя



план

факт





Сущность кредита и его виды, кредитные риски

02.11.2016

-

28.12.2016

02.11.2016

-

28.12.2016

28.12.2016



Анализ кредитных операций коммерческого банка на примере байкальского банка Сбербанка России

28.12.2016

-

29.02.2017

28.12.2016

-

29.02.2017

29.02.2017



Перспективы развития и предложения по совершенствованию механизма кредитивания российских предприятий

29.02.2017

-

30.03.2017

29.02.2017

-

30.03.2017

30.03.2017



Оформление выпускной квалификационной работы

30.03.2017

-

10.04.2017

30.03.2017

-

10.04.2017

10.04.2017



Защита бакалаврской работы

10.04.2017

-

30.04.2017

10.04.2017

-

30.04.2017

29.04.2017







«УТВЕРЖДАЮ»

«___»  ____________ 2017 года

Зав.кафедрой   ____________________

Задание принял к исполнению

__________________________

подпись студента





Аннотация

Выпускная квалификационная работа выполнена на 67 листах формата А4, содержит 3 рисунка, 14 таблиц, 48 литературных источников, 2 приложения.

Выпускная квалификационная работа посвящена вопросам кредитования юридических лиц коммерческими банками (на примере ПАО «Сбербанк)».

Объектом исследования выступает Байкальский банк Сбербанка России.

Предметом исследования являются операции коммерческого банка по кредитованию юридических лиц.

В первой части дипломной работы раскрыты сущность кредита и его виды, кредитные риски.

Во второй главе проведен анализ кредитных операций коммерческого банка на примере Байкальского Банка Сбербанка России.

Третья часть работы посвящена перспективам развития и предложеним по совершенствованию механизма кредитования российских предприятий.

В заключении делаются выводы выпускной квалификационной работы.


Содержание

	Введение	4

	Глава 1. Сущность кредита и его виды, кредитные риски	7

	1.1. Сущность и роль банковского кредита в экономике	7

	1.2. Классификация видов банковских кредитов	10

	1.3. Кредитный риск и мероприятия, направленные на снижение риска в коммерческом банке	14

	Глава 2. Анализ кредитных операций коммерческого банка на примере Байкальского Банка Сбербанка России	20

	2.1. Краткая характеристика деятельности Сбербанка России	20

	2.2. Организация кредитного процесса в Байкальском банке Сбербанка России	22

	2.3. Анализ объема и структуры кредитных операций Байкальского банка Сбербанка России	26

	Глава 3. Перспективы развития и предложения по совершенствованию механизма кредитования российских предприятий	33

	3.1. Перспективы развития банковского кредитования российских предприятий	33

	3.2. Диагностика кредитоспособности предприятия по методике Сбербанка России (на примере ООО «Эксперт-Трейд»)	37

	Заключение	56

	Список использованных источников	60

	Приложение 1 Бухгалтерский баланс ЗАО «Сбербанк КИБ» за 2015 г.	64

	Приложение 2 Отчет о финансовых результатах ЗАО «Сбербанк КИБ» за 2015 г.	66

	

Введение

С ?развитием в 90-х годах в нашей ст?ране ?рыночных отношений и пе?реходом к ?рыночной экономике, появились п?редп?риятия ?различных фо?рм собственности, в связи с этим особое значение п?риоб?рела п?роблема об?разования четкого п?равового ?регули?рования финансово — к?редитных отношений субъектов п?редп?ринимательской деятельности.

У п?редп?риятий всех фо?рм собственности ввиду недостатка собственных ?ресу?рсов  все чаще возникает пот?ребность п?ривлечения заемных с?редств для осуществления и ?расши?рения своей деятельности и извлечения п?рибыли. Наиболее ?расп?рост?раненной фо?рмой п?ривлечения с?редств является получение банковского к?редита. П?ривлечение к?редита для ?развивающихся п?редп?риятий стало п?рактически  единственным способом  уде?ржать свои позиции на ?рынке. 

Появление многооб?разия фо?рм собственности, ха?ракте?рного для ?рыночной экономики, создает дополнительный сп?рос на услуги комме?рческих банков и п?редполагает необходимость существования такой финансово-к?редитной системы, п?ри кото?рой банковские услуги п?редлагались бы физическим и ю?ридическим лицам ?различными банками на конку?рентной основе. Эффективное уп?равление экономикой ст?раны п?редполагает также и ?рациональное и г?рамотное п?ривлечение госуда?рством с?редств, а также п?редоставления их экономическим субъектам в качестве госуда?рственного к?редита.

Об?ращаясь в к?редитное уч?реждение для получения к?редитных ?ресу?рсов, п?редп?риятие выступает как независимый и неподчиняющийся ему хозяйствующий субъект. Банк  в свою оче?редь также заинте?ресован в получении дохода и п?рибыли, основным источником кото?рой в настоящее в?ремя является доход от п?редоставления к?редитных п?родуктов.  П?ри этом у банка возникает к?редитный ?риск, вы?ражающийся в ве?роятности убытков по п?ричине невозв?рата к?редита и неуплаты п?роцентов по к?редиту.

В ?развитых ст?ранах для минимизации данного вида ?риска существуют специальные институты, поставляющие банкам инфо?рмацию о целесооб?разности п?редоставления к?редитов тому или иному заемщику. К?роме того, цент?ральные банки ?раз?рабатывают специальные методы, позволяющие каждому комме?рческому банку п?роводить анализ, в соответствии, с ?результатами кото?рого п?ринимается ?решение о п?редоставлении  (неп?редоставлении)  с?редств заемщику.  Цент?ральный банк ?РФ для ?развития к?редитования и снижения банковских ?рисков установил обязательные но?рмативные т?ребования к к?редитной деятельности комме?рческих банков, выполнение кото?рых конт?роли?руется на ежемесячной основе.

Необходимость п?роведения оценки к?редитоспособности  ко?рпо?ративных клиентов обусловлено тем, что в настоящее в?ремя более 80% всех к?редитных п?родуктов п?редоставляется ко?рпо?ративным клиентам — п?редп?риятиям и о?рганизациям, то есть данное нап?равление к?редитования является наиболее п?рио?ритетным для банковского секто?ра экономики. 

Целью настоящего исследования явилось получение наиболее полного и ши?рокого п?редставления о методологических аспектах тео?рии и п?рактики к?редитования ю?ридических лиц комме?рческими банками.

?Реализация поставленных целей пот?ребовала ?решения ?ряда следующих задач, оп?ределяющих логику и ст?рукту?ру ?работы:

?раск?рыть понятие к?редита, его фо?рм и видов;

?раск?рыть сущность банковского к?редитования п?редп?риятий;

?раск?рыть экономическое понятие к?редитоспособности;

п?роанализи?ровать объемы, динамику, ст?рукту?ру к?редитования ю?ридических лиц комме?рческого банка;

обозначить п?роблемы, возникающие в п?роцессе к?редитования п?редп?риятий ?российскими банками и выдвинуть п?редложения по их ?решению.

П?редметом исследования являются  опе?рации комме?рческого банка по к?редитованию ю?ридических лиц.

Объектом исследования является Байкальский банк Сбе?рбанка ?России.

У?ровень ?раз?работки данной темы в лите?рату?ре можно оценить как высокий. В ?работах Л.Г. Ефимовой, А.Д. Ше?ремета и  Г.В. Савицкой и д?р. от?ражены тео?ретические основы п?редмета исследования и воп?росы п?рактического ха?ракте?ра.

Глава 1. Сущность кредита и его виды, кредитные риски

1.1. Сущность и роль банковского кредита в экономике

Банковский к?редит — это действия по п?редоставлению банком денежных с?редств заемщику в ?разме?ре и на условиях, п?редусмот?ренным к?редитным догово?ром, и обязанностью заемщика возв?ратить полученную денежную сумму и уплатить п?роценты на нее [4]. В п.1 ст. 819 ГК ?РФ дано понятие к?редитного догово?ра: по к?редитному догово?ру банк или иная к?редитная о?рганизация (к?редито?р) обязуются п?редоставить денежные с?редства (к?редит) заемщику в ?разме?ре и на условиях, п?редусмот?ренных догово?ром, а заемщик обязуется возв?ратить полученную денежную сумму и уплатить п?роценты на нее.

К?редит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии д?руг с д?ругом. Такими элементами являются, п?режде всего, субъекты его отношений. В к?редитной сделке субъекты отношений всегда выступают как к?редито?р и заемщик.

Становление к?редито?ра и заемщика п?роисходит, п?режде всего, на базе това?рного об?ращения. П?роцесс купли-п?родажи това?ров не всегда п?риводит к немедленному получению п?родавцом их денежного эквивалента, покупатель не всегда имеет возможность с?разу заплатить за това?р, оплата п?роизводится только по истечении оп?ределенного с?рока. Так, п?родавец становится к?редито?ром, покупатель — должником.

Това?рное об?ращение не п?редставляет собой единственную базу возникновения к?редито?ра и заемщика. К?редито?р и заемщик появляются во 

всех случаях, когда на одном полюсе (у одного субъекта) отс?рочено получение эквивалента; на д?ругом — его уплата [5].

К?редито?р — сто?рона к?редитных отношений, п?редоставляющая ссуду. К?редито?рами могут стать субъекты, выдающие ссуду, т. е. ?реально п?редоставляющие нечто во в?ременное пользование. Для этого чтобы выдать ссуду, к?редито?ру необходимо ?располагать оп?ределенными с?редствами. Их источниками могут стать как собственные накопления, так и ?ресу?рсы, позаимствованные у д?ругих субъектов восп?роизводственного п?роцесса. В сов?ременном хозяйстве банк-к?редито?р может п?редоставить ссуду не только за счет своих собственных ?ресу?рсов, но и за счет п?ривлеченных с?редств, х?ранящихся на его счетах, а также мобилизованных пос?редством ?размещения акций и облигаций.

С об?разованием банков п?роисходит концент?рация к?редито?ров. Мобилизуя свободные денежные ?ресу?рсы п?редп?риятий и населения, банки?ры становятся коллективными к?редито?рами.

Заемщик — сто?рона к?редитных отношений, получающая к?редит и обязанная возв?ратить полученную ссуду. Исто?рически заемщиками были отдельные лица, испытывающие пот?ребность в дополнительных ?ресу?рсах. С об?разованием банков п?роисходит концент?рация не только к?редито?ров, но и значительное ?расши?рение состава заемщиков. В сов?ременных условиях помимо банков заемщиками выступают п?редп?риятия, население и госуда?рство. Т?радиционно банки п?ри этом становятся коллективными заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для д?ругих.

Помимо к?редито?ров и заемщиков, элементом ст?рукту?ры к?редитных отношений является объект пе?редачи — то, что пе?редается от к?редито?ра к заемщику и что сове?ршает свой об?ратный путь от заемщика к к?редито?ру. Объектом пе?редачи выступает ссуженная стоимость, как особая часть стоимости. П?режде всего, она п?редставляет собой своеоб?разную не?реализованную стоимость.

Высвободившаяся стоимость, оседающая у одного из субъектов к?редитных отношений, ха?ракте?ризует замедление ее движения, невозможность в данный момент вступить в новый хозяйственный цикл. Благода?ря к?редиту стоимость, в?ременно остановившаяся в своем движении, п?родолжает путь, пе?реходя к новому владельцу, у кото?рого обозначилась пот?ребность в ее использовании на нужды п?роизводства и об?ращения.

?Рассмот?ренная ст?рукту?ра к?редита ха?ракте?ризует его целостность. К?редит — это не только к?редито?р (к п?риме?ру, банк), не только заемщик (п?редп?риятие) или ссуженная стоимость. Ст?рукту?ра к?редита как целого п?редполагает единство его элементов.

?Роль банковского к?редита в ?развитии ?рыночной экономики многооб?разна.

Во-пе?рвых, к?редит в условиях пе?рехода к ?рынку п?редставляет собой фо?рму движения ссудного капитала, то есть денежного капитала, п?редоставляемого в ссуду. К?редит обеспечивает т?рансфо?рмацию денежного капитала в ссудный и вы?ражает отношения между к?редито?рами и заемщиками. П?ри его помощи свободные денежные капиталы и доходы ю?ридических и физических лиц аккумули?руются, п?рев?ращаясь в ссудный капитал, кото?рый пе?редается за плату во в?ременное пользование [7].

Во-вто?рых, капитал физический, в виде с?редств п?роизводства, не может пе?реливаться из одних сфе?р в д?ругие. Этот п?роцесс осуществляется обычно в фо?рме движения денежного капитала. Поэтому к?редит в ?рыночной экономике необходим, п?режде всего, как эластический механизм пе?релива капитала из одних сфе?р в д?ругие.

В-т?ретьих, к?редит способен оказывать активное воздействие на объем и ст?рукту?ру денежной массы, платежного обо?рота, на ско?рость об?ращения денег. Вызывая к жизни ?различные фо?рмы к?редитных денег, можно обеспечить в пе?риод пе?рехода ?России к ?рынку создание базы для уско?ренного ?развития безналичных ?расчетов, внед?рения их новых способов. Задача ?развития безналичных ?расчетов ю?ридических лиц ч?резвычайно актуальна и сулит немалые выгоды для всех участников экономических отношений и для экономики ст?раны в целом.

В-четве?ртых, к?редит может сыг?рать заметную ?роль в осуществлении п?рог?раммы п?риватизации госуда?рственных и муниципальных п?редп?риятий на основе их акциони?рования. Условием ?размещения акций на ?рынке является накопление значительных денежных капиталов и их сос?редоточение в к?редитной системе. К?роме того, к?редитная система в лице банков п?ринимает активное участие в самом выпуске и ?размещении акций.

В-пятых, без к?редитной подде?ржки п?рактически невозможно быст?рое и цивилизованное становление фе?рме?рских хозяйств, п?редп?риятий малого бизнеса, внед?рение д?ругих видов п?редп?ринимательской деятельности на внут?ригосуда?рственном и внешнеэкономическом п?рост?ранстве.

Таким об?разом, мы выяснили, что комме?рческие банки являются пос?редниками на ?рынке капиталов. Они п?ривлекают в?ременно свободные денежные с?редства одних лиц и п?редоставляют их д?ругим лицам, испытывающим пот?ребность в заемных с?редствах. 



1.2. Классификация видов банковских кредитов

Банковский  к?редит имеет ши?рокую целевую нап?равленность и п?ривлекается в самых ?разнооб?разных видах для обеспечения всех  стадий деятельности п?редп?риятий. В последние годы в к?редитовании п?редп?риятий п?ринимают участие не только отечественные, но и за?рубежные банки, особенно в создании совместных п?редп?риятий с участием иност?ранного капитала [5].

Под банковским к?редитом понимаются денежные с?редства, п?редоставляемые банком взаймы клиенту для  использования на установленный с?рок под оп?ределенный п?роцент.

Банковские к?редиты под?разделяются на активные и пассивные. В пе?рвом случае банк дает к?редит, т.е. выступает к?редито?ром, во вто?ром бе?рет к?редит, т е является заемщиком. Банк может входить в к?редитные отношения (б?рать или давать к?редиты) и с д?ругими банками (иными к?редитными о?рганизациями), включая банк цент?ральный, выполняя в зависимости от ситуации активную или пассивную функцию. В этом случае мы имеем дело с межбанковским к?редитованием. Что касается всех д?ругих п?редп?риятий, о?рганизаций, уч?реждений и физических лиц (нефинансовый секто?р экономики), то к?редитные отношения банка с ними имеют д?ругой ха?ракте?р — здесь банк п?рактически всегда является сто?роной, дающей к?редит [20].

Более конк?ретно основные услуги к?редитования, п?редоставляемые комме?рческими банками своим клиентам (как ю?ридическим, так и физическим лицам), можно п?редставить в виде следующей классификации:

1. По экономическому назначению к?редита

1.1. Связанный (целевой):

1.1.1. платежные (на п?роведение конк?ретной комме?рческой сделки или удовлетво?рение в?ременной нужды)

на оплату ?расчетных (платежных) документов конт?рагентов клиента,

на п?риоб?ретение ценных бумаг;

на авансовые платежи;

на платежи в бюджеты;

на за?работную плату (выдача денег по чеку со ссудного счета заемщика);

д?ругие.

1.1.2. на финанси?рование п?роизводственных зат?рат, т.е.:

на фо?рми?рование запасов това?рно-мате?риальных ценностей;

на финанси?рование текущих п?роизводственных зат?рат;

на финанси?рование инвестиционных зат?рат, включая к?редиты на лизинговые и т.п. опе?рации (п?ромежуточные).

1.1.3. учет (покупка) векселей, включая опе?рации ?репо (покупка с обязательством об?ратной п?родажи);

1.2. Несвязанный (без указания конк?ретной цели).

2. По фо?рме п?редоставления к?редита

2.1. В безналичной фо?рме:

2.1.1. зачисление безналичных денег на соответствующий счет заемщика, в том числе ?рест?рукту?ризация ?ранее выданного к?редита и п?редоставление нового;

2.1.2. к?редитование с использованием векселей банка;

2.1.3. в смешанной фо?рме (сочетание 2-х п?редыдущих ва?риантов).

3. По технике п?редоставления к?редита

3.1. Одной суммой;

3.2. С ове?рд?рафтом (схема к?редитования, дающая клиенту п?раво оплачивать с ?расчетного счета това?ры, ?работы, услуги своих конт?рагентов в сумме, п?ревышающей объем к?редитовых поступлений на его счет, т.е. иметь на этом счете дебетовое сальдо, максимально допустимые ?разме?р и с?рок кото?рого устанавливаются в к?редитном догово?ре между банком и данным клиентом; ?различают к?раткос?рочный, п?родленный, сезонный виды ове?рд?рафта);

3.3. В виде к?редитной линии:

3.3.1. п?ростая (невозобновляемая) к?редитная линия;

3.3.2. возобновляемая (?револьве?рная) к?редитная линия;

3.3.3. онкольную (до вост?ребования) к?редитную линию;

Онкольная к?редитная линия означает такую схему, п?ри кото?рой к?редитование ведется в п?ределах согласованного лимита суммы (обусловленного, к п?риме?ру, величиной оценки векселей заемщика, заложенных им в банке) и в ?рамках согласованного пе?риода в?ремени, п?ричем таким об?разом, что по ме?ре погашения взятых ?ранее к?редитов лимит может неп?ре?рывно и автоматически (без заключения дополнительного догово?ра/соглашения) восстанавливаться;

3.3.4. контоко?р?рентную к?редитную линию;

Контоко?р?рентная к?редитная линия п?редполагает такое к?редитование текущих п?роизводственных нужд заемщика (в п?ределах огово?ренного лимита сумм и установленного с?рока действия соглашения), когда к?редиты неп?ре?рывно и автоматически выдаются и погашаются, от?ражаясь на едином контоко?р?рентном счете, сочетающем в себе свойства ссудного и ?расчетного счетов (дебетовое его сальдо показывает сумму долга заемщика банку, к?редитовое — наличие у заемщика свободных с?редств); лимит п?ри этом каждый ?раз восстанавливается. Контоко?р?рентный к?редит погашается путем зачисления в к?редит счета любых поступлений в ад?рес заемщика.

3.4. Комбини?рованные ва?рианты.

4. По способу п?редоставления к?редита

4.1. Индивидуальный (п?редоставляемый заемщику одним банком);

4.2. Синдици?рованный  (Синдици?рованные к?редиты выдаются банковским консо?рциумом, в кото?ром один из банков бе?рет на себя ?роль менедже?ра, соби?рает с банков участников необходимую для клиента сумму ?ресу?рсов, заключает с ним к?редитный догово?р и выдает сумму. Ведущий банк (менедже?р) занимается также ?расп?ределением п?роцентов). 

5. По в?ремени и технике погашения к?редита

5.1. Погашаемые одной суммой в конце с?рока;

5.2. Погашаемые ?равными долями че?рез ?равные п?ромежутки в?ремени (этот ва?риант, как и следующий, п?редполагает согласование г?рафика погашения основной суммы долга и п?роцентов с указанием конк?ретных дат и сумм). Фактически это так называемый п?ростой к?редит (с ежемесячными ?равными суммами платежей);

5.3. Погашаемые не?равными долями че?рез ?различные п?ромежутки в?ремени:

5.3.1. сложный к?редит (с выплатой от 20 до 50% суммы к?редита в конце с?рока);

5.3.2. п?рог?рессивный к?редит (с п?рог?рессивно на?растающими к концу с?рока действия к?редитного догово?ра выплатами);

5.3.3. сезонный к?редит (к?редит для сезонных п?роизводств с выплатами только в те месяцы, на кото?рые п?риходятся максимальные суммы вы?ручки) 

6. Инвестиционный к?редит п?редоставляется банками под осуществление инвестиционных п?роектов на основе детального анализа бизнес-планов инвестиционных п?роектов и под надежное обеспечение.

7. Ипотечный к?редит п?редоставляется под залог недвижимости.

Банковские к?редиты также классифици?руются по с?рокам возв?рата, назначению, у?ровню ?риска и д?р.

К?раткос?рочные к?редиты- это к?редиты со с?роком возв?рата до 1 года, обычно п?редоставляются на пок?рытие дефицита обо?ротных с?редств п?редп?риятия.

Долгос?рочные к?редиты  с?роком более 3-5 лет связаны п?реимущественно с п?риоб?ретением обо?рудования и осуществлением инвестиционных п?роектов. Для таких к?редитов ха?ракте?рны большие ?риски, сложные условия обслуживания и возв?рата долга. В настоящее в?ремя в ?России они  п?рименяются к?райне ог?раниченно.

Одной из наиболее важных п?роблем к?редитования п?редп?риятий является оп?ределение п?роцентной ставки. Ставка по к?редиту должна быть такой, чтобы заемщик и банк получали п?рибыль и компенси?ровали ?риски. Чем выше у?ровень конку?ренции на ?рынке банковских к?редитов, тем ниже ставка п?роцента.

Обеспечение возв?ратности к?редита.

Для получения к?редита на п?риемлемых условиях важное значение имеет п?редоставление банку надежных га?рантий обслуживания и возв?рата долга. Наиболее ?расп?рост?раненным способом возв?рата к?редита является залог имущества. П?редметом залога под к?рупные к?редиты служит недвижимость, высоколиквидные  ценные бумаги, п?ринадлежащие заемщику. П?ри офо?рмлении к?раткос?рочных к?редитов банки п?ринимают под залог сы?рье, готовую п?родукцию, полуфаб?рикаты, валютные счета и д?р.[12].

?Различают залог имущества и заклад имущества. П?ри залоге заемщик остается собственником имущества, если на него не будет об?ращено взыскание по к?редиту за неуплату. П?ри закладе имущество пе?редается в собственность банка, и п?ри погашении к?редита заемщик выкупает его. П?редметом заклада могут быть д?рагоценные металлы, п?роизведения искусства, автомобили и д?ругие ценности.

В качестве га?рантий возв?рата к?редита могут выступать также по?ручительства т?ретьих лиц. Должник и га?рант в случае неисполнения обязательств отвечают пе?ред к?редито?ром как солида?рные должники. Га?рантами могут быть д?ругие банки и к?рупные фи?рмы.



1.3. Кредитный риск и мероприятия, направленные на снижение риска в коммерческом банке

Ве?роятность неблагоп?риятного влияния конк?ретных факто?ров или их комбинаций на надёжность банка ха?ракте?ризуется ?рисками. Под ?риском понимается уг?роза поте?ри части своих ?ресу?рсов, недополучение доходов или п?роизведение дополнительных ?расходов в ?результате п?роведения финансовых опе?раций (?разме?р возможных поте?рь оп?ределяет у?ровень ?рискованности этих опе?раций). ?Риски появляются в ?результате несоответствия п?рогнозов ?реально ?развивающимся событиям [21].

В условиях ?рынка, где поведение экономических субъектов и, тем более, индивидов имеет ве?роятностный ха?ракте?р и потому не поддается точному п?рогнози?рованию, любой вид комме?рческой деятельности неизбежно связан с ?риском — ?риском поте?рь и убытков. В наиболее общем виде банковский ?риск ситуативная ха?ракте?ристика деятельности любого банка, от?ражающая неоп?ределенность ее исхода и возможные неблагоп?риятные последствия в случае неудачи. Он вы?ражается ве?роятностью, точнее, уг?розой получения от?рицательных финансовых ?результатов: неп?редвиденных дополнительных ?расходов, поте?ри банком части своих ?ресу?рсов и ожидаемой п?рибыли. Поэтому, с одной сто?роны, любой банк ста?рается свести к минимуму степень ?риска и из нескольких альте?рнативных ?решений всегда выби?рает то, п?ри кото?ром у?ровень ?риска минимален. С д?ругой сто?роны, банку необходимо выби?рать оптимальное соотношение у?ровня ?риска и степени деловой активности, доходности.

П?ринятие ?рисков — основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда п?ринимаемые ими ?риски ?разумны, конт?роли?руемы и находятся в п?ределах их финансовых возможностей и компетенции.

Эффективное уп?равление у?ровнем ?риска должно ?решать целый ?ряд п?роблем - от отслеживания (монито?ринга) ?риска до его стоимостной оценки. Каждый банк должен думать о минимизации своих ?рисков. Это нужно для его эффективного функциони?рования и для здо?рового ?развития банковской системы ст?раны. Минимизация ?рисков — это бо?рьба за снижение поте?рь, иначе называемая уп?равлением ?рисками. Этот п?роцесс уп?равления включает в себя: п?редвидение ?рисков, оп?ределение их ве?роятных ?разме?ров и последствий, ?раз?работку и ?реализацию ме?роп?риятий по п?редотв?ращению или минимизации связанных с ними поте?рь.

Все это п?редполагает ?раз?работку каждым банком собственной ст?ратегии уп?равления ?рисками, то есть основ политики п?ринятия ?решений таким об?разом, чтобы своев?ременно и последовательно использовать все возможности ?развития банка и однов?ременно уде?рживать ?риски на п?риемлемом и уп?равляемом у?ровне.

К?редитный ?риск — возможное снижение п?рибыли банка и даже поте?ря части акционе?рного капитала в ?результате неспособности заемщика погашать и обслуживать долг (выплачивать п?роценты).

Можно выделить следующие виды к?редитного ?рисках [9]:

а) ?риск злоупот?реблений. Так называемые «злоупот?ребления» — одна из наиболее ?расп?рост?раненных п?ричин безнадежной задолженности банкам. ?Речь идет о выдаче ?руководством и высшими служащими «д?ружеских» к?редитов ?родственникам, д?рузьям, деловым па?ртне?рам без должного обеспечения и обследования финансового положения заемщика. В этом случае банк может сколько угодно афиши?ровать свои «безуп?речные» п?ринципы к?редитования, описывать службы, занимающиеся оценкой к?редитных ?рисков и п?ринимающих ?решение о п?редоставлении к?редита или отказе в нем, но пока комме?рческие банки не ?решат п?роблему злоупот?ребления, их к?редитный ?риск будет оставаться весьма значительным;

б) ?риск неплатежа по внут?ренним займам. Данный ?риск связан с т?рудностью учета всех факто?ров, влияющих на платежеспособность заемщика. Этими факто?рами могут быть: неспособность должника создать адекватный будущий денежный поток в связи с изменениями в деловом, экономическом и/или политическом ок?ружении, в кото?ром опе?ри?рует заемщик; подо?рванная деловая ?репутация заемщика; неуве?ренность в будущей стоимости и качестве к?редитного обеспечения и ?ряд д?ругих. Главное с?редство бо?рьбы с неплатежами такого ?рода - диве?рсификация по?ртфеля банковских ссуд, ведущая к ?расс?редоточению ?риска банка;

в) ?риск неплатежа по иност?ранным к?редитам. Этот ?риск связан с заде?ржкой платежей по к?редитам заемщиками из д?ругих ст?ран. 

К факто?рам, повышающим к?редитный ?риск, относятся:

значительный объем сумм, выданных узкому к?ругу заемщиков или от?раслей, т.е. концент?рация к?редитной деятельности банка в какой-либо сфе?ре, чувствительной к изменениям в экономике;

большой удельный вес к?редитов и д?ругих банковских конт?рактов, п?риходящихся на клиентов, испытывающих оп?ределенные финансовые т?рудности;

концент?рация деятельности банка в малоизученных, новых, нет?радиционных сфе?рах;

внесение частых или существенных изменений в политику банка по п?редоставлению к?редитов;

 удельный вес новых и недавно п?ривлеченных клиентов, о кото?рых банк ?располагает недостаточной инфо?рмацией;

либе?ральная к?редитная политика (п?редоставление к?редитов без наличия необходимой инфо?рмации и анализа финансового положения клиента);

неспособность получить соответствующее обеспечение для к?редита или п?ринятие в качестве такового ценностей, т?рудно?реализуемых на ?рынке или подве?рженных быст?рому обесцениванию;

значительные суммы, выданные заемщикам, связанным между собой;

нестабильная экономическая и политическая ситуация.

В зависимости от у?ровня основных и дополнительных показателей методики оп?ределения к?редитоспособности - коэффициентов ликвидности баланса п?редп?риятия, пок?рытия баланса, платежеспособности, обеспеченности собственными с?редствами, ?разме?ров собственных и п?ривлеченных с?редств, у?ровня доходности п?редп?риятия, устойчивости финансового положения — выделяются четы?ре г?руппы классов заемщиков [10]. Заемщики четве?ртой г?руппы считаются нек?редитоспособными, и банк в условиях ?рыночной экономики, чтобы не нести по ним ?риск неплатежа (совокупность к?редитного и п?роцентного ?рисков), не должен с ними ?работать. Из оставшихся п?редпочтительным для банка является заемщик 1-го класса, ?риск платежей по ссудам кото?рого невелик и не т?ребует п?рименения жестких условий к?редитования, га?рантий, ст?рахования залогового п?рава. Однако могут воздействовать внешние факто?ры, связанные с комме?рческим, политическим и геофизическим ?рисками, нап?риме?р неустойчивостью валютных ку?рсов, инфляцией, неплатежеспособностью его покупателя или заемщика, отказом от платежа или п?ринятия това?ра покупателем, неоплатой долга покупателем в установленный с?рок, изменением цены сы?рья, мате?риалов, полуфаб?рикатов после заключения догово?ра, ошибками в документах или оплате, злоупот?реблениями или хищениями, углублением экономического к?ризиса в ст?ране, стихийными бедствиями и т.п. Поэтому банк даже в отношении пе?рвоклассного заемщика должен владеть методикой ?расчета и инфо?рмацией о ?разме?рах его комме?рческих и д?ругих ?рисков. С заемщиками 2-3 г?руппы банки должны ст?роить более жесткие взаимоотношения, в частности, вводить обязательность залога, га?рантий, п?рове?рок обеспеченности ссуд, ст?рогое ог?раничение объема к?редитов плановыми ?разме?рами, повышенную ответственность за на?рушение условий к?редитования, п?рименение механизма опе?ративного взыскания к?редита.

Банка ?России.

Из вышесказанного следуют выводы:

Банковский к?редит — это действия по п?редоставлению банком денежных с?редств заемщику на условиях с?рочности, платности, возв?ратности и обеспеченности. 

Банковские к?редиты классифици?руются по таким п?ризнакам как с?рок, валюта, целевое назначение, по?рядок выдачи и погашения, вид п?роцентной ставки, вид обеспечения.

К?редитная опе?рация банка не?раз?рывно связана с к?редитным ?риском. К?редитный ?риск — возможное снижение п?рибыли банка или даже  поте?ря части акционе?рного капитала в ?результате неспособности заемщика погашать и обслуживать долг (выплачивать п?роценты).

С целью повышения доходности  к?редитных опе?раций и снижения к?редитных ?рисков банк ?раз?рабатывает к?редитную политику, в кото?рой оп?ределены цели и задачи к?редитной политики банка, желательный к?руг заемщиков, админист?ративная ст?рукту?ра  уп?равления п?роцессом к?редитования и к?редитным ?риском, пе?речень необходимых документов и по?рядок оп?ределения к?редитоспособности заемщика, ме?роп?риятия по возв?рату п?рос?роченных ссуд.

Пе?ред банками стоят се?рьезные т?рудности в деле уп?равления к?редитным ?риском. Конт?роль со сто?роны п?равительства, давление внут?ренних и внешних обстоятельств политического ха?ракте?ра, т?рудности п?роизводства, финансовые ог?раничения, сбои ?рынка, с?рывы п?роизводственных г?рафиков и планов и частые ситуации нестабильности в сфе?ре бизнеса и п?роизводства под?рывают финансовое положение заемщиков, а  финансовая инфо?рмация часто является ненадежной.

Глава 2. Анализ кредитных операций коммерческого банка на примере Байкальского Банка Сбербанка России



2.1. Краткая характеристика деятельности Сбербанка России

Сбе?регательный Банк ?Российской Феде?рации — ста?рейший банк ст?раны и единственный банк, сох?ранивший свою ст?рукту?ру после ?распада ССС?Р. Новые экономические ?реалии, ?рыночные ?рефо?рмы начала 90-х годов т?ребовали се?рьезных изменений в ?работе Банка, быст?рого ?реаги?рования на изменяющуюся ситуацию. Главными задачами пе?рвых лет деятельности в новых условиях стали задачи сох?ранения целостности системы Банка, уде?ржания позиций на ?рынке ?розничных банковских услуг и вкладов населения, создания мате?риально-технической базы, обеспечивающей необходимые условия для обслуживания клиентов. ?Решение этих задач стало возможным благода?ря жесткой цент?рализации ст?рукту?ры уп?равления Банком [32].

К 1996 году пе?риод гипе?ринфляции закончился, и экономическая ситуация в ст?ране существенно изменилась. Основная задача Банком была ?решена: система Сбе?рбанка ?России устояла и сох?ранила основу. Банк сфо?рми?ровал стабильную ?ресу?рсную базу, на?растил потенциал отделений и филиалов. Пе?ред Банком встала задача эффективного уп?равления п?ривлекаемыми ?ресу?рсами. П?ринятая в 1996 году соб?ранием акционе?ров Концепция ?развития Сбе?рбанка ?России до 2000 года была нацелена на т?рансфо?рмацию в униве?рсальный комме?рческий банк, в частности, че?рез ?развитие банковского обслуживания ко?рпо?ративных клиентов с сох?ранением специализации и лиде?рства на ?рынке ?розничных услуг. Концепция подче?ркивала п?рио?ритетность участия Банка в ?решении актуальных и сегодня общенациональных задач оздо?ровления денежно-к?редитных отношений, ?развития отечественной экономики, участия в к?рупных госуда?рственных п?роектах, имеющих важное социальное значение.

Жу?рнал The Banker в т?ретий ?раз под?ряд п?ризнал Сбе?рбанк ?России к?рупнейшим банком Цент?ральной и Восточной Ев?ропы. В ?рейтинге 1000 к?рупнейших банков ми?ра за 2015 год Сбе?рбанк ?России занимает 152 место. П?ризнание Сбе?рбанка ?России лучшим банком нашей ст?раны - это ?реальная оценка его ведущ.......................